伴隨匯率市場化改革的不斷深化，外匯監管面臨的環境變得更加復雜，為了不斷提高外匯監管和服務工作的質量和效率，有效防范外匯監管風險和跨境資金流動風險，外匯管理部門需大力推進“數字外管”建設，借助新興技術提高自身監管效能。從加密數字貨幣發展而來的區塊鏈技術，正憑借其獨有的信任傳遞機制，逐漸成為應用在外匯監管領域的熱門技術。
區塊鏈技術特點契合外匯監管要求
與傳統技術相比，區塊鏈技術有著去中心化分布式存儲、不可篡改、點對點傳輸、共識機制、智能合約等特點，這些特點與外匯監管場景應用具有較高的契合度。
（一）實現交易信息實時更新。區塊鏈技術通過分布式系統，將加密數據分散保存在接入區塊鏈的參與主體的所有計算機終端設備中，每個計算機終端都是一個獨立的異地多活節點，即使有單個節點出現信息缺失，也不會影響整個系統的正常運行。當交易信息更新之后，所有節點都會同步更新相關數據。分布式記賬技術契合外匯監管對交易信息更新時效的要求，可以讓分布式的記錄成為監管外匯業務的永久性憑證，同時更能為金融系統安全提供保障。
（二）實現業務數據可信化。在當前外匯監管中，強力的監管易造成被監管主體缺乏生機和活力，弱化的監管又極易產生混亂，易被監管主體鉆監管漏洞。而基于區塊鏈的監管平臺提供了一種新型的底層架構和記賬模式，鏈上的歷史交易數據全程留痕，可以進行追蹤和查詢，系統中的數據真實可靠、難以篡改，有效促進了金融機構和企業與監管部門之間的線上交流。在實際業務中，可以解決傳統業務方式耗費大量人力物力進行單據、票據真實性審核的問題，便于外匯監管過程中保障數據的可靠性和安全性，也便于外匯監管機構實施風險管控。
（三）實現監管手段多維化。區塊鏈技術基于可編程原理，使得基于區塊鏈技術的交易活動成為靈活智能的可編程模式。監管部門可以在區塊鏈平臺上增加監管節點，及時獲取監管數據，并靈活制定監管口徑，實現快速分析。同時可以增加相應的監管規則，監管重點從對金融機構的合規審查和風險管控，逐步上升至對系統性風險的識別監控，實現事前、事中、事后全過程的監管體系。
（四）實現降低管理成本。外匯局傳統監管方式要求金融機構上報紛繁的數據、材料，需進行復雜的校驗、核對、核查、檢查等程序，耗費大量的人力、時間和財力，產生較高的管理成本，而地下錢莊、熱錢外流、洗錢等違法違規行為，也讓監管的廣度和深度擴大，導致整個外匯管理系統乃至金融系統的監管成本急劇增加。通過區塊鏈構建的監管平臺，外匯局能夠憑借其分布式數據庫、難篡改和可追溯等特點，將監管數據記賬于各參與節點，隨時檢查，更容易實現穿透式監管，讓外匯監管成本大大降低。
區塊鏈與外匯監管相結合的應用探索
基于區塊鏈的技術特點，外匯局嘗試探索利用區塊鏈技術對外匯業務進行監管，目前已經成功啟動跨境金融區塊鏈服務平臺試點工作，但在外匯監管領域中仍然還有許多業務場景可以有效利用區塊鏈技術的特性。
（一）跨境區塊鏈平臺“出口應收賬款融資”業務場景。跨境區塊鏈平臺以外匯局作為發起者，牽頭建立聯盟鏈管理機制，利用區塊鏈分布式記賬的不可篡改特性和數字簽名等技術，建立銀行企業之間端對端的可信信息交換和有效核驗、銀行間貿易融資信息實時互動等機制，實現資金收付、質押物憑證、融資申請、放款、還款等在內的多種信息共享。通過跨境區塊鏈平臺進行查驗，銀行能快速準確審核企業融資項目和信貸授信，有利于遏制重復融資和超額融資，大大提高融資效率；外匯局利用區塊鏈共享機制，能通過監管節點及時發現交易過程中的異常，實現實時動態監測和穿透式監管。
（二）海運費境內外匯劃轉支付應用業務場景。今年4月，廈門自貿片區上線了全國首個海運費支付領域區塊鏈應用場景，該場景利用區塊鏈分布式賬本、不可篡改和智能合約等技術，依托廈門國際貿易“單一窗口”金融區塊鏈平臺，將稅務局發票系統、銀行、船代、貨代、付款企業鏈接在一起，實現政府信息、銀行服務和產業鏈條的有機融合。基于這樣的系統支撐，海運費境內外劃轉可以實現全程線上辦理、發票批量自動驗證和自動打標，大大提高了企業外匯支付效率，同時有利于銀行開展交易背景真實性審查，外匯局也可以實現穿透交易全程的監管。
（三）離岸轉口貿易的提運單核驗業務場景。轉口貿易中提運單是企業辦理離岸轉口交易收付款的最重要憑證，但在目前的實際業務中，外匯局和銀行均無法核驗轉口貿易提運單的真實性、有效性。利用區塊鏈技術的特性，可以搭建一個將轉口貿易多個交易主體互通的平臺。區塊鏈技術應用于轉口貿易后，不僅各交易主體會得到便利，銀行也會大大提高審核單證真實性的效率，外匯局的監管也將變得更加高效。
（四）內保外貸業務場景。對于銀行為擔保人的內保外貸業務，外匯局很難界定保函簽約時銀行是否對被擔保人進行了盡職審查，特別是在境內公司向銀行繳存保證金，為被擔保人提供反擔保的情況下，銀行認為自己承擔的風險較低，盡職審查動力不足。構建內保外貸區塊鏈管理平臺，不僅可以吸引有需求的相關方加入，而且還可以將銀行審核被擔保人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源等信息存儲在區塊鏈上。不僅保證了信息安全、透明和不可篡改，而且銀行可以實時跟蹤管理被擔保人財務狀況，外匯局也可以根據區塊鏈上的信息對整個業務進行監管，從而避免由于銀行盡職審查不到位導致的惡意履約。
區塊鏈技術應用的建議
目前我國區塊鏈技術尚在探索發展階段，相較于傳統方式，利用區塊鏈技術處理外匯業務雖然具有很多優勢，但在外匯監管中落地仍面臨一些問題，如目前還未制定適用區塊鏈技術的規則體系、在應用過程中存在的法律問題以及可能帶來的監管問題等，盡管如此，區塊鏈技術仍然是外匯監管未來值得探索的領域。
（一）建立健全區塊鏈技術適用規則體系以及監管框架。目前我國對于區塊鏈技術的法律制度建設相對空白，尚沒有法規明確規定區塊鏈技術應用于外匯監管的標準，需加強對區塊鏈在外匯監管應用過程中相關法律問題的研究，建立健全區塊鏈技術適用規則體系。體系應包括對區塊鏈技術發展的規范和約束、區塊鏈標準化體系、確定區塊鏈技術監管部門以及明確使用區塊鏈技術涉及的法律責任界定，從而為區塊鏈技術健康快速發展提供良好環境。
（二）對區塊鏈技術的安全性進行系統性測試。區塊鏈技術是基于可信的計算機終端，確保整個網絡不被攻擊且各節點間相互信任等都是其發展面臨的挑戰。比如將區塊鏈技術應用于轉口貿易中，參與交易的各方主體仍然存在著信任問題。在區塊鏈技術快速發展的同時，對其安全性應反復進行測試、修正，從而保障交易主體安全，提高交易主體之間的信任度。
（三）在外匯監管應用場景中，對區塊鏈技術進行實測。傳統技術因中心化架構，運營維護一般以中心服務器為主，相比較而言，區塊鏈因其分布式存儲和去中心化的特點，鏈上每一個交易主體需要共同對整個鏈進行維護，對于參與的每個交易主體來說，技術方面以及協調溝通是必須要解決的難題。可以在外匯監管應用場景中進行實測模擬，不斷探索研究各交易主體對交易數據的存儲方式以及溝通方式。
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